Auto-Entrepreneur : 8 Avantages et 3 Inconvénients (Guide 2025)

Publié par Emilien de Superindep.fr le . Mise à jour le
#création 

Vous hésitez à vous lancer et à créer une autoentreprise ? L’autoentreprise est un très bon choix si vous avez peu de frais, en revanche, il n’est pas conseillé de la choisir si vous avez beaucoup de frais. Pour vous aider à faire le meilleur choix, nous vous détaillons les avantages et les inconvénients de l’autoentreprise.
Retrouvez les informations essentielles sur la fiscalité, les cotisations sociales, la création d’activité, les obligations comptables, le cumul d’activité, la TVA et la couverture sociale de l’autoentrepreneur.

Gagnez du temps et déléguez votre administration

Auto-Entrepreneur : Tableau Comparatif Avantages et Inconvénients

Voici un aperçu rapide des principaux avantages et inconvénients du statut auto-entrepreneur :

Critère ✅ Avantages ❌ Inconvénients

Création & Cessation

Démarches 100 % en ligne, gratuites et rapides

Certaines activités réglementées sont exclues

Comptabilité

Livre de recettes suffit, pas besoin de comptable

Impossible de déduire les frais réels

Cotisations Sociales

Taux fixes clairs : 12,3 % à 24,6 % selon l’activité

Calculées sur le CA, pas sur les bénéfices

TVA

Exonération automatique (franchise en base)

Seuils limités : 37 500 € ou 85 000 €

Fiscalité

Versement libératoire possible + ACRE

Abattement forfaitaire uniquement

Chiffre d’Affaires

Simplicité de gestion

Plafonds stricts : 77 700 € ou 188 700 €

Cumul d’Activités

Plusieurs activités sous un même numéro

Gestion des seuils par activité principale

Protection

Patrimoine personnel protégé

Responsabilité illimitée sur certains aspects
Note

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Les 8 Avantages Majeurs de l’Auto-Entrepreneur

1. Une Simplicité Administrative Incomparable

La popularité du statut autoentrepreneur tient beaucoup à sa simplicité. Créé pour faciliter le lancement d’une activité qui ne nécessite pas ou peu d’investissement, le statut autoentrepreneur se distingue par des démarches ultra-simplifiées et des obligations comptables réduites au minimum.

Les démarches simplifiées incluent :

  • Création en ligne : Déclaration gratuite sur le site de l’URSSAF en quelques minutes

  • Pas de capital social à constituer

  • Cessation simple : Une déclaration en ligne suffit pour arrêter l’activité

  • Pas de comptable obligatoire : Un autoentrepreneur n’a pas besoin d’un comptable

Vos seules obligations comptables :

  • Tenir un livre de recettes chronologique

  • Tenir un registre des achats (uniquement pour l’achat-vente et l’hébergement)

  • Émettre des factures et devis conformes

  • Déclarer votre chiffre d’affaires mensuellement ou trimestriellement

  • Ouvrir un compte bancaire dédié au-delà de 10 000 € de CA annuel pendant 2 années consécutives

2. Un Régime Social Avantageux avec des Taux Fixes

Le régime microentrepreneur offre une visibilité totale sur vos cotisations sociales. Les déclarations se font en ligne sur le site de l’URSSAF et les cotisations sont calculées selon un taux fixe qui dépend de votre activité :

  • 12,3 % pour les activités d’achat-revente de marchandises

  • 21,2 % pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC)

  • 24,6 % pour les prestations de services libérales (BNC)

Avantage majeur : Si votre chiffre d’affaires est nul un mois donné, vous ne payez aucune cotisation sociale. Cette flexibilité est idéale pour les activités saisonnières ou les débuts d’activité.

3. L’ACRE : Une Réduction de 50 % la Première Année

Les nouveaux auto-entrepreneurs peuvent bénéficier de l’ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d’une Entreprise) qui offre une réduction de 50 % sur les cotisations sociales pendant la première année d’activité.

Taux réduits avec l’ACRE :

  • 6,15 % au lieu de 12,3 % (achat-revente)

  • 10,6 % au lieu de 21,2 % (services BIC)

  • 12,3 % au lieu de 24,6 % (services BNC)

Cette aide permet de démarrer son activité avec des charges allégées et de constituer une trésorerie de départ.

4. Le Versement Libératoire de l’Impôt sur le Revenu

L’autoentrepreneur peut opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu. Cette option permet de payer son impôt de manière forfaitaire et mensuelle, en même temps que les cotisations sociales.

Taux du versement libératoire :

  • 1 % pour l’achat-revente

  • 1,7 % pour les services BIC

  • 2,2 % pour les services BNC

Condition d’éligibilité : Le revenu fiscal de référence de l’année N-2 ne doit pas dépasser un certain seuil (27 478 € par part de quotient familial en 2025).

Cette option est particulièrement avantageuse si vous êtes imposable et souhaitez lisser vos paiements d’impôts.

5. L’Exonération Automatique de TVA

L’autoentrepreneur bénéficie automatiquement de la franchise en base de TVA. Concrètement, vous ne facturez pas de TVA à vos clients et vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats.

Seuils de franchise de TVA en 2025 :

  • 85 000 € pour les activités d’achat-revente

  • 37 500 € pour les prestations de services

Tant que vous restez sous ces seuils, vous mentionnez sur vos factures : "TVA non applicable, article 293 B du CGI".

Avantage pour vos clients particuliers : Vos tarifs sont jusqu’à 20 % moins chers que ceux d’une entreprise assujettie à la TVA.

6. La Possibilité de Cumuler Plusieurs Activités

L’autoentreprise est ouverte à de nombreuses activités (sauf certaines activités agricoles, médicales ou juridiques). L’un des grands avantages est la possibilité de cumuler plusieurs activités sous un seul numéro SIRET.

Vous pouvez exercer :

  • Une activité principale : Celle qui génère le plus de chiffre d’affaires

  • Une ou plusieurs activités secondaires : Complémentaires à votre activité principale

Exemple concret : Vous pouvez être webdesigner (activité principale) et photographe (activité secondaire) sous la même autoentreprise. Vous déclarez simplement deux chiffres d’affaires distincts selon les taux de cotisations applicables.

⚠️ Important : Vous ne pouvez pas avoir plusieurs autoentreprises, toutes vos activités indépendantes doivent être regroupées sous un seul statut.

7. Un Cumul Possible avec un Emploi Salarié

Le statut auto-entrepreneur est parfaitement compatible avec un emploi salarié, une retraite ou des allocations chômage (ARE). C’est l’un des statuts les plus flexibles pour :

  • Tester une idée business en parallèle de votre emploi

  • Développer une activité complémentaire

  • Préparer une reconversion professionnelle en douceur

  • Compléter vos revenus de retraite

Seule obligation : Vérifier que votre contrat de travail ne contient pas de clause d’exclusivité ou de non-concurrence.

8. Une Couverture Sociale Complète

Contrairement aux idées reçues, l’auto-entrepreneur bénéficie d’une couverture sociale complète :

  • Assurance maladie-maternité

  • Allocations familiales

  • Retraite de base et complémentaire (proportionnelle au CA déclaré)

  • Invalidité-décès

  • Formation professionnelle (via le CPF)

Les droits sont acquis dès lors que vous déclarez un chiffre d’affaires minimum annuel.

Avantages de l’autoentreprise

Besoin d’aide pour créer votre auto-entreprise ? Chez Superindep, on s’occupe de tout : création auto-entreprise, comptabilité, TVA et URSSAF.

Les 3 Inconvénients Principaux de l’Auto-Entrepreneur

1. Des Plafonds de Chiffre d’Affaires à Respecter Obligatoirement

Le respect des plafonds est la contrainte majeure du statut auto-entrepreneur. Vous devez impérativement respecter les seuils suivants en 2025 :

Plafonds de chiffre d’affaires :

  • 188 700 € pour les activités d’achat-revente de marchandises et prestations d’hébergement

  • 77 700 € pour les prestations de services et activités libérales

Que se passe-t-il en cas de dépassement ?

  • Dépassement la 1ère année : Vous restez en micro-entreprise si vous ne dépassez pas les seuils majorés (206 000 € et 85 000 €)

  • Dépassement 2 années consécutives : Vous passez automatiquement au régime réel d’imposition au 1er janvier de l’année suivante

Seuils de TVA à surveiller en parallèle :

  • 85 000 € pour l’achat-revente (seuil de franchise en base)

  • 37 500 € pour les services

Au-delà de ces seuils, vous devez facturer la TVA à vos clients et la reverser aux impôts, même si vous restez sous les plafonds de CA.

2. Des Cotisations Sociales Calculées sur le CA (Pas sur les Bénéfices)

C’est l’inconvénient majeur du statut auto-entrepreneur pour certaines activités. Les cotisations sociales sont calculées sur votre chiffre d’affaires brut, sans aucune déduction de vos frais professionnels.

Exemple concret qui pose problème :

Imaginez que vous achetez une voiture d’occasion à 9 000 € pour la revendre 10 000 € :

  • Votre CA déclaré : 10 000 €

  • Vos cotisations sociales (12,3 %) : 1 230 €

  • Votre bénéfice réel : 10 000 € - 9 000 € = 1 000 €

  • Votre perte nette : -230 €

Dans cet exemple, vous perdez de l’argent en travaillant ! Les cotisations dépassent votre bénéfice réel.

Règle d’or : Le statut auto-entrepreneur n’est rentable que si vos frais professionnels représentent moins de 30 % de votre chiffre d’affaires. Au-delà, une EURL ou SASU sera plus avantageuse.

3. Un Statut Inadapté aux Activités avec Beaucoup de Frais

L’autoentreprise n’est pas adaptée si vous avez beaucoup de frais professionnels :

Activités déconseillées en auto-entrepreneur :

  • Achat-revente avec faible marge

  • Activités nécessitant du matériel coûteux (photo pro, vidéaste, BTP)

  • Prestations avec des frais de déplacement importants

  • Activités nécessitant des sous-traitants

  • Commerce nécessitant un stock important

Pourquoi ? Parce que vous ne pouvez pas déduire :

  • Vos achats de marchandises

  • Votre loyer de local professionnel

  • Vos frais de déplacement

  • Vos achats de matériel

  • Vos frais de sous-traitance

  • Vos frais de repas, téléphone, etc.

L’abattement forfaitaire appliqué par l’administration fiscale (71 %, 50 % ou 34 % selon l’activité) ne correspond pas forcément à vos frais réels.

Inconvenients de l’autoentreprise

Avantages de l’Auto-Entrepreneur pour le Client

Les clients qui travaillent avec des auto-entrepreneurs bénéficient de plusieurs avantages :

  • Prix compétitifs : Pas de TVA facturée sous les seuils (gain de 20 % pour le client)

  • Réactivité : Structure légère, prise de décision rapide

  • Simplicité administrative : Facturation claire et simplifiée

  • Contact direct : Relation personnalisée sans intermédiaires

  • Flexibilité : Adaptation rapide aux besoins du projet

⚠️ Point d’attention : Vérifiez que l’auto-entrepreneur a une assurance RC Pro pour les prestations à risque.

FAQ

✋ Quels sont les avantages à créer une autoentreprise ?

L’autoentreprise est un statut avantageux, surtout si vous avez peu de frais professionnels. Elle vous permet de bénéficier de l’ACRE la première année, d’opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, de payer des cotisations sociales d’après un taux fixe et d’être exonéré de TVA. Vous pouvez aussi cumuler deux activités (ou plus) dans la même autoentreprise et profiter d’obligations comptables allégées !

❓ Y a-t-il des inconvénients à l’autoentreprise ?

L’autoentreprise a des avantages, mais aussi des inconvénients : les plafonds doivent être respectés pour pouvoir continuer à bénéficier de ce régime et les cotisations sociales ne prennent pas en compte les bénéfices (mais le chiffre d’affaires).

⌚ Pourquoi choisir le statut de l’autoentreprise ?

La microentreprise est un régime très apprécié pour sa simplicité (création, cessation, comptabilité) et pour ses avantages fiscaux et sociaux. Si vous n’avez pas de frais (ou pas beaucoup), que vous souhaitez démarrer votre activité en douceur, avec une comptabilité allégée, en étant indépendant ou en ayant une activité salariée ou une seconde activité autoentrepreneur, c’est le statut idéal !

🤝 Quels sont les avantages de l’auto-entrepreneur pour le client ?

Pour les clients, travailler avec un auto-entrepreneur présente plusieurs avantages : tarifs souvent plus compétitifs (pas de TVA à facturer sous les seuils), facturation simplifiée, flexibilité et réactivité accrues, et contact direct avec le prestataire sans intermédiaire.

💰 L’auto-entrepreneur est-il avantageux si j’ai beaucoup de frais ?

Non, l’auto-entreprise n’est PAS avantageuse si vous avez beaucoup de frais. Les cotisations sont calculées sur le CA brut, sans déduction des charges. Avec plus de 30 % de frais, une EURL ou SASU sera plus rentable car vous pourrez déduire vos frais réels.