En autoentreprise, vous cotisez pour votre retraite à chaque déclaration URSSAF. Plus votre chiffre d’affaires est élevé, plus vous validez de trimestres. Dans cet article, on vous explique comment fonctionne la retraite autoentrepreneur en 2026 : les seuils pour valider 4 trimestres, le calcul de votre future pension, la différence entre CIPAV et SSI, ce qui change avec la réforme 2023 et sa suspension par la LFSS 2026. Pour estimer votre pension, faites votre simulation retraite.
Quelle est la caisse de retraite d’un autoentrepreneur ?
Les autoentrepreneurs ne dépendent pas tous du même organisme concernant leur droit à la retraite. Selon la nature de votre activité autoentrepreneur, vous êtes soit affilié à la CIPAV ou à la SSI.
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CIPAV , la Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse, concerne les professions libérales réglementées. Elle fonctionne avec un système par points.
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SSI (ex-RSI), la Sécurité Sociale des Indépendants, concerne les artisans, les commerçants et les professions libérales non réglementées. Elle a un fonctionnement mixte (points et meilleures années de cotisation).
La plupart des autoentrepreneurs sont donc affiliés à la SSI. L’affiliation à la SSI ou à la CIPAV se fait automatiquement via l’URSSAF ou le CFE au moment de l’immatriculation de l’autoentreprise. Vous n’avez aucune démarche à effectuer de votre côté.
Affilié à l’assurance retraite du régime général
En autoentreprise, vous êtes affilié à l’assurance retraite du régime général au titre des travailleurs indépendants. Votre interlocuteur local est votre Carsat (Caisse d’assurance retraite et de la santé au travail) — sauf en Île-de-France où c’est la CNAV directement, et en Alsace-Moselle où c’est la CRAM. Vos cotisations sociales URSSAF financent votre retraite, à condition de les payer régulièrement.
Calcul de la retraite de base
Le calcul se fait en 3 étapes :
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Abattement forfaitaire sur votre chiffre d’affaires (pour estimer votre bénéfice) : 71 % en achat-vente, 50 % en BIC services, 34 % en BNC.
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Revenu annuel moyen sur les 25 meilleures années (revenu après abattement).
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Validation des trimestres en fonction de votre CA annuel (voir les seuils 2026 plus bas).
Pour toucher une retraite à taux plein, il faut avoir validé tous ses trimestres.
Calcul de la retraite complémentaire
Les autoentrepreneurs affiliés à la SSI cotisent au Régime Complémentaire des Indépendants (RCI), qui fonctionne par points. La valeur de service du point RCI en 2026 est fixée à 1,347 € (Circulaire CNAV n°2025-31 du 22 décembre 2025). Chaque point que vous accumulez au fil de votre carrière vous rapporte donc 1,347 € de pension annuelle au moment de votre départ à la retraite. Le nombre de points acquis dépend de vos cotisations versées (et donc de votre chiffre d’affaires).
Le cas des professions libérales (hors CIPAV)
Si vous êtes en profession libérale non réglementée et que vous avez créé votre microentreprise à partir du 1er janvier 2018, vous dépendez du régime général (SSI), comme les commerçants et artisans. Avant cette date, vous étiez à la CIPAV. C’est la LFSS 2018 (loi n° 2017-1836 du 30 décembre 2017) qui a fait ce changement.
En 2026, le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) est fixé à 48 060 € (arrêté du 22 décembre 2025).
Affilié à la CIPAV (professions libérales réglementées)
Pour les autoentrepreneurs affiliés à la CIPAV, la retraite de base et la retraite complémentaire fonctionnent par points. Le taux global de cotisations sociales CIPAV est passé de 21,2 % à 23,2 % le 1er juillet 2024, et reste à 23,2 % en 2026. Cette hausse renforce les droits à la retraite complémentaire et à la prévoyance (invalidité-décès). La réforme de l’assiette sociale 2026 ne change pas le taux total, juste la répartition interne.
Comment sont calculés les droits à la retraite autoentrepreneur en 2026 ?
Vos droits à la retraite sont calculés sur votre chiffre d’affaires annuel, après abattement forfaitaire. Le taux d’abattement varie selon l’activité : 71 % en achat-vente, 50 % en prestations de services BIC, 34 % en BNC ou en libéral réglementé.
Vous cotisez à chaque déclaration URSSAF, à la fois pour la retraite de base et pour la retraite complémentaire. Le taux global 2026 (toutes branches : retraite, maladie, CSG, CRDS, formation) varie selon votre activité :
| Activité | Taux global 2026 |
|---|---|
Vente de marchandises (BIC) |
12,3 % |
Prestations de services BIC |
21,2 % |
Location meublée classique |
21,2 % |
Location meublés tourisme |
6 % |
Profession libérale hors CIPAV (BNC) |
25,6 % |
Profession libérale CIPAV |
23,2 % |
Sources : Service Public et URSSAF. La réforme de l’assiette sociale 2026 ne change pas le taux global, mais réoriente une partie vers la retraite.
À retenir : pas de CA déclaré = pas de cotisations = pas de trimestre validé.
Comment valider ses trimestres de retraite en autoentreprise (seuils 2026) ?
En autoentreprise comme pour un salarié, vous validez au maximum 4 trimestres par an. Pour valider 1 trimestre, il faut un CA minimum calculé sur la base du SMIC (en 2026 : 12,02 €/h, soit 1 803 € de revenu cotisé pour 1 trimestre = SMIC × 150 heures). Même en cumulant 2 activités, on ne valide pas plus de 4 trimestres par an.
Voici les seuils 2026 :
.Validation des trimestres de retraite autoentrepreneur en 2026
| Activité | CA minimum 1 trimestre | CA minimum 2 trimestres | CA minimum 3 trimestres | CA minimum 4 trimestres |
|---|---|---|---|---|
Vente de marchandises (BIC) |
6 145 € |
12 290 € |
18 434 € |
24 579 € |
Prestations de services BIC |
3 564 € |
7 128 € |
10 692 € |
14 256 € |
Professions libérales hors CIPAV (BNC) |
2 700 € |
5 400 € |
8 100 € |
10 800 € |
Professions libérales CIPAV |
2 792 € |
5 584 € |
8 376 € |
11 168 € |
Exemple concret : un freelance BNC qui réalise 10 000 € de CA en 2026 valide 4 trimestres complets. À 5 500 €, il valide seulement 2 trimestres.
N’oubliez pas : vous devez faire vos déclarations de chiffre d’affaires URSSAF, même si votre CA est nul (sous peine de radiation après 2 ans de CA nul).
Comment calculer le montant de votre retraite autoentrepreneur ?
Avec une carrière complète (172 trimestres validés pour les nés à partir de 1966), vous touchez la retraite de base à taux plein : 50 % de votre revenu annuel moyen sur les 25 meilleures années. Voici le calcul :
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Moyenne des 25 meilleures années de chiffre d’affaires
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Abattement forfaitaire selon votre activité (71 %, 50 % ou 34 %) → vous obtenez le revenu net imposable moyen
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× 50 % → vous obtenez votre retraite de base annuelle à taux plein
Exemple : un prestataire BIC qui a fait 50 000 € de CA moyen pendant 25 ans → revenu net 25 000 € (50 000 × 50 %) → retraite de base ≈ 1 042 €/mois (12 500 €/an).
Plafond 2026 : le revenu moyen pris en compte ne peut pas dépasser le PASS (48 060 €). La retraite de base maximum est donc de 24 030 €/an, soit environ 2 002,50 €/mois. C’est un plafond légal (hors majorations type "3 enfants"), avant la retraite complémentaire. Vous pouvez simuler votre retraite sur info-retraite.fr qui regroupe toutes vos caisses.
Réforme retraites 2023 et suspension par la LFSS 2026
La loi du 14 avril 2023 (LFRSS) a apporté 2 grands changements :
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recul progressif de l’âge légal à 64 ans
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accélération de la durée d’assurance à 172 trimestres
La LFSS 2026 (loi du 31 décembre 2025) a mis ces 2 mesures en pause jusqu’au 1er janvier 2028. Concrètement :
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les nés entre 1964 et 1968 peuvent partir 1 trimestre plus tôt qu’avant la suspension
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l’âge légal de 64 ans s’applique désormais aux nés à partir de 1969 (au lieu de 1968)
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les 172 trimestres s’appliquent aux nés à partir de 1966 (au lieu de 1965)
Source : Ministère du Travail et des Solidarités. La réforme 2023 n’est pas annulée : elle est juste décalée d’un an. Le calendrier initial reprend en 2028.
Cumul emploi-retraite : de nouveaux droits depuis 2023
Depuis la réforme du 1er janvier 2023, les autoentrepreneurs qui exercent en cumul emploi-retraite intégral (taux plein et toutes pensions liquidées) peuvent désormais acquérir une seconde pension de retraite. Avant 2023, les cotisations versées par les retraités ne créaient aucun droit nouveau.
Cette seconde pension est calculée sur les revenus d’activité depuis le 1er janvier 2023 et son montant est plafonné à 5 % du PASS, soit 2 403 € par an en 2026. Pour bénéficier de ce dispositif, vous devez :
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avoir liquidé toutes vos pensions de retraite (base + complémentaire)
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être à taux plein (172 trimestres validés ou avoir 67 ans)
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avoir rompu tout lien professionnel avec votre dernier employeur
Ce dispositif n’est pas accessible en cumul emploi-retraite plafonné (situation où les conditions ci-dessus ne sont pas remplies).
À retenir sur la retraite autoentrepreneur 2026
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Vous cotisez à chaque déclaration URSSAF : pas de CA = pas de cotisations = pas de droits.
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Caisse de retraite : SSI ou CIPAV selon l’activité. La plupart des AE sont à la SSI.
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Seuils 4 trimestres 2026 : 24 579 € (BIC vente), 14 256 € (BIC services), 10 800 € (BNC), 11 168 € (CIPAV).
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Plafond retraite de base : 50 % du PASS, soit 24 030 €/an (2 002,50 €/mois) en 2026.
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Cumul intégral : depuis 2023, vous pouvez acquérir une seconde pension plafonnée à 2 403 €/an.
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Pour aller plus loin : voyez notre guide sur la retraite maximum en microentreprise, notre guide cumul autoentrepreneur et retraite, ou complétez avec un PER individuel (déductible du revenu global).
