Récupérer la TVA sur ses dépenses est très utile pour les autoentrepreneurs redevables de la TVA. Mais toutes les dépenses ne sont pas déductibles. Si la TVA sur les parkings et les péages peut être déduite, malheureusement, la TVA sur les véhicules de transport et de voyage, comme le train ou l’avion, n’est pas récupérable. On vous explique pourquoi on ne peut pas récupérer la TVA sur les transports.
Qu’est-ce que la TVA récupérable sur les transports ?
Pour les autoentrepreneurs assujettis, les entreprises individuelles et les sociétés, la TVA récupérable (ou TVA déductible) est un moyen de récupérer le montant de la TVA après une dépense liée à l’activité professionnelle.
Pour les autoentrepreneurs redevables de la TVA, c’est un moyen très utile de rembourser une partie des dépenses professionnelles : parkings, repas de mission, péages, carburant des véhicules utilitaires, etc.
Pour obtenir un remboursement de TVA sur vos déplacements, il faut obligatoirement conserver les justificatifs : tickets de caisse, factures, reçus de péage. Pour les dépenses supérieures à 150 €, une facture détaillée est obligatoire. Si vous travaillez avec des partenaires ou fournisseurs européens, pensez également à vérifier leur numéro de TVA intracommunautaire avant de récupérer la TVA sur vos achats transfrontaliers.
Un autoentrepreneur est par défaut en franchise en base de TVA, c’est-à-dire qu’il ne collecte pas la TVA auprès de ses clients et qu’il ne la déclare pas. Dans ce cas, il ne peut pas récupérer la TVA sur ses achats. Si l’autoentrepreneur dépasse les seuils de franchise (37 500 € de CA annuel pour les activités de prestations de services et 85 000 € de CA annuel pour les activités d’achat-vente), ou s’il souhaite y passer volontairement, il est redevable de la TVA. Il peut ainsi la déduire de ses achats.
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Peut-on récupérer la TVA des transports (billets de train ou d’avion) ?
La TVA d’un billet de train ou d’avion ne peut pas être récupérée. Il est impossible de récupérer la TVA des transports, contrairement aux frais des repas de mission par exemple. De la même manière, les dépenses de taxis, de VTC ou de transports en commun ne sont pas soumises à une déduction de la TVA. Même si la TVA apparaît sur votre facture de frais de déplacement, elle ne peut pas être remboursée. On parle de critère d’exclusion pour les véhicules de transport, autrement dit les véhicules qui transportent des personnes ne génèrent pas de droit de déduction de la TVA. +
Si vous êtes amenés à faire des déplacements régulièrement en autoentreprise, l’alternative des frais de débours (des sommes avancées pour les clients) peut être intéressante. Si vous êtes perdu, Superindep.fr est là pour vous épauler !
Peut-on récupérer la TVA sur les billets de train ?
Non, la TVA sur les billets de train n’est pas déductible. C’est une des exclusions les plus frustrantes pour les professionnels qui se déplacent régulièrement en train pour leurs rendez-vous clients ou leurs missions.
Quel est le taux de TVA sur un billet de train en 2025 ?
Les billets de train sont bien soumis à la TVA, mais à des taux différents selon le type de trajet :
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TVA à 10 % : pour les trajets longue distance (TGV, Intercités)
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TVA à 5,5 % : pour certains trajets régionaux et TER
La loi Climat avait prévu une baisse généralisée à 5,5 %, mais en 2025, le taux reste majoritairement à 10 % pour les trajets nationaux longue distance. Certaines régions appliquent le taux réduit de 5,5 % pour favoriser l’usage du train.
La TVA sur les billets d’avion est-elle déductible ?
Non, impossible de récupérer la TVA sur un billet d’avion, même pour un voyage d’affaires. Comme pour le train, l’avion est un véhicule de transport de personnes, donc exclu du droit à déduction.
Quel taux de TVA s’applique sur les billets d’avion ?
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TVA à 10 % : pour les vols intérieurs en France métropolitaine
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TVA à 0 % : pour les vols internationaux (exemption)
Si vous prenez un vol Paris-Marseille pour un rendez-vous client, vous payez 10 % de TVA sur votre billet, mais vous ne pouvez pas la déduire lors de votre déclaration de TVA.
Pour les vols internationaux (Paris-Londres, Paris-New York, etc.), il n’y a généralement pas de TVA appliquée sur le billet. Donc la question de la déduction ne se pose même pas.
TVA sur les transports en commun : métro, RER, bus
Les transports en commun (métro, RER, bus, tramway) ne permettent pas non plus de récupérer la TVA, même si vous les utilisez quotidiennement pour vos déplacements professionnels.
Quel est le taux de TVA sur les tickets de métro et RER ?
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TVA à 10 % : sur tous les tickets et abonnements de transport en commun en 2025
Que vous achetiez un ticket à l’unité, un carnet de 10 tickets, ou un pass Navigo mensuel/annuel, la TVA est toujours à 10 %. Mais elle n’est jamais déductible.
TVA sur les taxis et VTC : déductible ou pas ?
Non, la TVA sur les courses de taxi et VTC (Uber, Heetch, Bolt, etc.) n’est pas déductible. C’est encore un véhicule de transport de personnes, donc exclu du droit à récupération de TVA.
Quel taux de TVA sur les taxis et VTC ?
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TVA à 10 % : pour les courses de taxi et VTC en France
Vous prenez un taxi pour aller à l’aéroport ? Un Uber pour rejoindre un client ? La TVA à 10 % est incluse dans le prix de la course, mais vous ne pourrez pas la récupérer.
Déduction de TVA : quelles sont les dépenses de transport concernées ?
Bien qu’on ne puisse pas récupérer la TVA sur les transports de personnes (train, avion, métro, taxi) ni sur les frais d’achat et d’entretien d’un véhicule de tourisme, certaines dépenses liées à vos déplacements professionnels sont concernées par le remboursement de la TVA.
TVA récupérable sur les frais de véhicules
Il est possible de récupérer la TVA sur :
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Les péages et abonnements autoroutiers : TVA déductible à 100 %
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Le carburant des véhicules utilitaires : gazole, GPL et électricité à 100 %, essence à 60 %
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La location d’un véhicule utilitaire : sous certaines conditions
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Les frais d’entretien des véhicules utilitaires : révisions, réparations, pneumatiques
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Le gazole pour véhicules de tourisme : TVA déductible à hauteur de 80 %
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Les frais de parking et stationnement : avec justificatifs
Autres dépenses déductibles hors transport
D’autres dépenses professionnelles permettent de récupérer la TVA en autoentreprise : les frais de repas de mission, un local professionnel meublé, les frais de logement pour un client ou un collaborateur (mais pas pour le compte de l’autoentrepreneur), frais d’abonnement téléphone pro et Internet, factures d’énergie pour le local professionnel, frais de fournitures et de matériels professionnels, cotisations d’assurance autoentrepreneur, etc.
Tableau récapitulatif : TVA déductible sur les transports en 2025
Voici un résumé pour y voir plus clair sur ce qui est récupérable ou pas :
| Type de transport | Taux TVA | Déductible ? | Remarques |
|---|---|---|---|
Billet de train (SNCF) |
10 % ou 5,5 % |
❌ Non |
Exclusion totale |
Billet d’avion (vol intérieur) |
10 % |
❌ Non |
Exclusion totale |
Métro, RER, bus (RATP, réseaux régionaux) |
10 % |
❌ Non |
Même avec abonnement pro |
Taxi, VTC (Uber, etc.) |
10 % |
❌ Non |
Exclusion totale |
Péages d’autoroute |
20 % |
✅ Oui (100 %) |
Tous véhicules |
Carburant véhicule utilitaire (gazole, GPL, électricité) |
20 % |
✅ Oui (100 %) |
Diesel VU : 100 % |
Carburant véhicule utilitaire (essence) |
20 % |
✅ Oui (60 %) |
Depuis 2023 |
Carburant véhicule tourisme (gazole) |
20 % |
✅ Oui (80 %) |
Voiture perso usage pro |
Carburant véhicule tourisme (essence) |
20 % |
✅ Oui (60 %) |
Voiture perso usage pro |
Location véhicule utilitaire |
20 % |
✅ Oui |
Sous conditions |
Parking, stationnement |
20 % |
✅ Oui |
Avec justificatifs |
Entretien véhicule utilitaire |
20 % |
✅ Oui |
Révisions, réparations |
Autoentrepreneur : comment récupérer la TVA sur vos déplacements ?
Si vous êtes redevable de la TVA, vous pouvez récupérer la TVA sur certains achats professionnels. Pour cela, il est nécessaire de :
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fournir une facture (ou un ticket de caisse pour les montants de moins de 150 €) qui comporte une mention de TVA explicite
-
le fournisseur doit être, lui aussi, assujetti à la TVA (si vous travaillez avec un autre autoentrepreneur, par exemple, il peut être exonéré de TVA et vous ne pourrez pas la déduire)
-
pouvoir justifier du caractère professionnel de l’achat effectué, par exemple, un achat de matériel informatique ne doit certainement pas être réalisé à des fins personnelles, pour remplacer un vieil ordinateur à la maison… Si l’administration vous demande des justifications et que vous n’êtes pas en mesure de les donner, des sanctions peuvent s’appliquer.
