Comment optimiser sa microentreprise ?

Il existe plusieurs astuces pour optimiser votre microentreprise en réduisant vos cotisations sociales et fiscales, et en faisant les bons choix en fonction de votre activité et de votre chiffre d’affaires. Découvrez nos conseils pratiques complémentaires pour optimiser votre fiscalité autoentrepreneur !

Profiter de l’ACRE

Il existe plusieurs dispositifs d’aide à la création d’une microentreprise, comme l’ARE, l’ARCE, l’ACRE ou l’aide de l’AGEFIPH (pour les personnes en situation de handicap). L’ACRE est certainement l’aide la plus connue.

L’aide à la création ou à la reprise d’entreprise prend la forme d’une exonération temporaire des cotisations sociales au début de votre activité. Vous pouvez donc bénéficier d’une exonération de 50 % des cotisations sociales jusqu’à la fin du troisième trimestre civil après la
date de création de l’autoentreprise.
Nous vous conseillons de faire votre demande d’ACRE en début de trimestre civil (janvier, avril, juillet ou octobre) afin de profiter de cette aide le plus de mois possibles.

La demande d’ACRE n’est pas automatique et doit être effectuée sous 45 jours après la création de sa microentreprise. Vous ne pouvez pas en profiter si vous avez déjà bénéficié de l’ACRE au cours des trois années précédentes.

condition pour bénéficier de l’acre

Opter pour le versement libératoire (VL)

En microentreprise, vous pouvez opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, ce qui signifie que vous pouvez payer votre impôt en même temps que vos cotisations sociales (à l’URSSAF). Dans ce cas, l’impôt est calculé en fonction d’un pourcentage appliqué au chiffre d’affaires et n’est plus soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Le pourcentage retenu pour le calcul du versement libératoire dépend de votre activité en microentreprise :

  • achat et vente de marchandises et fourniture de logements : 1 %

  • prestations de services commerciales ou artisanales : 1,7 %

  • prestations de services libérales : 2,2 %

Ainsi, si vous êtes éligible et imposable, le versement libératoire peut vous aider à réduire vos impôts et à optimiser votre microentreprise ! Si vous n’êtes pas imposable ou si vous payez très peu d’impôts, cette option n’est pas avantageuse. Faites le calcul pour vérifier si vous pouvez payer moins d’impôts avec le VL.

Passer à la TVA

La franchise en base de TVA est appliquée automatiquement aux microentreprises, à condition de ne pas dépasser le seuil fixé pour l’activité. La franchise en base de TVA permet de ne pas facturer la TVA à vos clients et de ne pas la rembourser à l’administration fiscale.

Cependant, pour certains autoentrepreneurs, la facturation de la TVA peut être intéressante pour optimiser sa microentreprise. Si les dépenses professionnelles sont nombreuses et à condition de facturer des clients professionnels, il est peut être judicieux de récupérer la TVA sur les dépenses.

En choisissant de payer la TVA, le microentrepreneur doit alors la facturer à ses clients (et la prendre en compte dans ses tarifs), mais il peut en profiter pour réduire ses dépenses professionnelles.

Nous vous conseillons de faire votre petit calcul pour savoir si la facturation de la TVA est intéressante dans votre situation. Si vous êtes perdu, Superindep est là pour vous conseiller !

Bien déclarer son chiffre d’affaires

Cela peut paraître évident pour certains autoentrepreneurs, mais il est bon de le rappeler : il est important de vérifier sa déclaration de chiffre d’affaires et de bien déclarer son CA dans la bonne catégorie !

Voici un tableau qui reprend les taux de cotisations sociales (URSSAF) et leurs évolutions :

Activité Ancien taux (avant le 1er juillet 2024 Taux après le 1er juillet 2024 Taux en 2025 Taux en 2026

Achat-vente de marchandises

12,3 %

12,3 %

12,3 %

12,3 %

Prestations de services commerciales ou artisanales

21,2 %

21,2 %

21,2 %

21, 2 %

Prestations de services libérales (sécurité sociale)

21,1 %

23,1 %

24,6 %

26,1 %

Prestations de services libérales (Cipav)

21,2 %

23,2 %

23,2 %

23,2 %

Location de meublé de tourisme

6 %

6 %

6 %

6 %

En plus de ces taux de cotisations URSSAF, un taux de Contribution à la formation professionnelle (CFP) doit être ajouté (entre 0,1 % et 0,3 % selon l’activité exercée). Comme vous l’avez remarqué dans ce tableau, le taux des cotisations sociales des activités libérales va évoluer jusqu’en 2026.

Il est important de bien déclarer votre CA dans la bonne catégorie afin de ne pas payer plus de cotisations ou de devoir payer vos erreurs (par exemple si vous n’avez pas réglé assez de cotisations en déclarant dans la mauvaise catégorie).

De la même manière, nous vous conseillons de déclarer votre chiffre d’affaires en temps et en heure, afin de ne pas payer des frais de retard. Les déclarations URSSAF doivent être faites chaque mois ou chaque trimestre en fonction de l’option choisie au début de votre activité.

Nos autres astuces pour optimiser une microentreprise

Voici trois autres astuces pour optimiser votre microentreprise et réduire vos charges fiscales et sociales :

  • Les dépenses professionnelles, comme les achats de matériel, augmentent votre chiffre d’affaires et vos cotisations sociales et fiscales. Moins vous avez de dépenses, plus vous profitez de l’abattement forfaitaire de l’impôt sur le revenu !

  • Pensez aussi aux frais de débours qui vous permettent de réduire le montant de vos dépenses professionnelles. Vous facturez directement le matériel ou les matières premières à vos clients (en payant d’avance le client ou lorsque le client paie directement le fournisseur) et ils ne sont pas calculés dans votre CA !

  • Il est possible de domicilier votre microentreprise en faisant appel à une société de domiciliation afin de choisir une adresse avantageuse et de réduire le montant de votre CFE (cotisation foncière des entreprises) !

Vous avez besoin d’aide pour optimiser votre facturation, votre chiffre d’affaires ou le paiement de vos cotisations sociales et fiscales ? Nous sommes là pour vous accompagner !

FAQ

❓ Comment booster sa microentreprise ?

Les trois meilleures astuces pour optimiser une microentreprise sont les suivantes :

  • Demander l’ACRE lors de la création de l’autoentreprise (sous 45 jours).

  • Choisir le versement libératoire, si vous êtes imposable.

  • Bien déclarer son chiffre d’affaires à l’URSSAF et éviter les retards.

Vous pouvez aussi choisir de payer la TVA, même si vous ne dépassez pas les seuils, pour déduire certaines dépenses professionnelles et booster votre microentreprise !

✋ Comment payer moins d’impôts en microentreprise ?

En autoentreprise, le versement libératoire est une option qui permet de payer moins d’impôts. Pour les autoentrepreneurs imposables, c’est avantageux ! Vous payez vos impôts en même temps que vos cotisations URSSAF, à un taux fixé d’après votre activité et appliqué sur votre chiffre d’affaires.

Vous pouvez aussi réduire votre CFE en optant pour une société de domiciliation.

👩‍💻 Comment payer moins d’URSSAF en microentreprise ?

Les cotisations sociales sont calculées en fonction de votre chiffre d’affaires, d’après le taux correspondant à votre activité autoentrepreneur. À la création de votre microentreprise, vous pouvez faire une demande d’ACRE. Si vous êtes éligible, l’ACRE réduit de 50 % vos cotisations sociales pendant trois trimestres civils.

Vous pouvez aussi pratiquer des frais de débours pour réduire le montant de vos dépenses pro et bien déclarer votre CA, sans retard !

👩‍💻 Comment bien gérer sa microentreprise ?

La microentreprise est un régime adapté qui bénéficie d’un allègement fiscal et social. Sa gestion est donc plus simple qu’une entreprise classique ou qu’une société. Il est important de vous renseigner sur les formalités de la microentreprise et de vous faire accompagner par des experts, si vous êtes perdu et que vous en ressentez le besoin. Notre équipe peut vous aider à optimiser votre microentreprise !