Vous vous demandez si la micro-entreprise reste rentable malgré vos nombreux frais professionnels ? Contrairement aux idées reçues, ce statut peut demeurer avantageux même avec des charges micro-entreprise importantes. Découvrez pourquoi l’impossibilité de déduire vos frais micro-entreprise ne signifie pas forcément que vous êtes perdant, et à partir de quel seuil il devient pertinent de quitter le statut de micro-entrepreneur pour une société.
Pourquoi la micro-entreprise semble pénalisante avec des frais ?
Simulation de frais pour une microentreprise VS Eurl et SASU
SuperIndep a fait les calculs pour dégager une tendance. Pour une analyse complète, consultez notre guide de création micro-entreprise gratuitement
Et voilà un simulateur qui permet de renseigner ta situation personnelle pour calculer le revenu net que tu pourrais tirer de chaque statut 👇
Garde en tête que ce simulateur ne se substitue pas à une étude complète de ta situation. N’hésite pas à contacter nos expert SuperIndep pour identifier ce qui est le plus pertinent selon tes besoins et objectifs.
L’idée reçue sur les frais auto-entrepreneur
La micro-entreprise ne permet pas de déduire ses charges réelles, ce qui pousse beaucoup d’entrepreneurs à croire qu’il vaut mieux créer une société.
Si le raisonnement tient sur le papier, il est en réalité trompeur. Parce qu’il néglige la force de l’abattement et oublie une chose essentielle : la micro-entreprise a des cotisations plus faibles que les autres statuts. Et ça change beaucoup de choses.
La réalité des charges micro-entreprise
Alors oui, tu ne peux pas déduire tes frais réels. Mais ça ne veut pas forcément dire que tu es perdant dès que tu dépenses un peu. En fait, tu peux dépenser pas mal en micro avant d’en atteindre les limites et de perdre en revenu par rapport aux autres statuts.
Comment fonctionne l’abattement forfaitaire en micro-entreprise ?
Le système d’abattement selon l’activité
Le principe de la micro est simple : tu déclares ton chiffre d’affaires, et l’administration applique un abattement forfaitaire pour calculer ton revenu imposable :
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34 % si tu es en BNC (profession libérale)
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50 % si tu es en BIC (services commerciaux)
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71 % si tu vends des biens
Tu ne déclares pas tes frais un par un : l’État part du principe que tu en as "en moyenne" un certain pourcentage, pour t’éviter la paperasse.
L’erreur de raisonnement commune
Mais c’est aussi ce qui fait dire à beaucoup :
"Oui mais moi j’ai plus de dépenses que l’abattement, donc je suis perdant."
Et c’est là que le raccourci commence. Cette vision ne prend pas en compte l’ensemble des coûts des autres statuts juridiques.
Micro-entreprise vs société : comparaison complète des coûts
Les coûts cachés des autres statuts
C’est vrai, tu peux déclarer tes charges réelles en EURL ou en SASU. Mais tu vas aussi :
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Payer plus de cotisations sociales
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Payer des frais de gestion et de création
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Devoir tenir une comptabilité complète
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Supporter des frais d’expertise comptable
Au final, tu déduis tes frais… mais tu les augmentes aussi au passage.
Tableau comparatif : micro-entreprise vs société
| Critère | Micro-entreprise | Société (EURL/SASU) |
|---|---|---|
Cotisations sociales |
22 % à 24,6 % du CA |
~35 % du bénéfice |
Déduction des frais |
Non (abattement forfaitaire) |
Oui (frais réels) |
Comptabilité |
Simplifiée |
Complète obligatoire |
Frais de création |
~150 € |
500 € à 1500 € |
Frais annuels |
Minimes |
1000 € à 3000 € (expert-comptable) |
Le calcul qui compte vraiment : votre revenu net final
La bonne question à se poser
Pour beaucoup d’entrepreneurs, la vraie question de fond n’est pas "Est-ce que je peux déduire mes frais ?", mais "Combien il me reste dans la poche une fois tout payé ?"
Et là, la micro-entreprise rentable avec beaucoup de dépenses a les reins solides, même quand tu dépenses pas mal.
Exemple concret de calcul
Pourquoi ? Parce que ses taux de cotisations sont bien plus bas.
Par exemple, en BNC :
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En micro : 24,6 % de ton chiffre d’affaires
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En EURL : souvent autour de 35 % de ton bénéfice
Dans bien des cas, cette différence compense l’absence de déduction des frais auto-entrepreneur.
Jusqu’où peut-on aller en dépenses avant que ça bascule ?
Les variables à prendre en compte
Il y a bien trop de paramètres à prendre en compte pour partager une vérité absolue. Ça dépend de :
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Ta situation familiale
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Des dispositifs fiscaux dont tu profites
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De ton secteur d’activité
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De tes objectifs de développement
Quand envisager de quitter le statut micro-entrepreneur ?
Les signaux d’alerte
Les limites micro-entreprise frais apparaissent généralement quand :
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Vos frais dépassent largement l’abattement forfaitaire
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Vous souhaitez constituer des réserves importantes
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Vous voulez optimiser votre fiscalité sur le long terme
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Votre activité nécessite des investissements lourds
La transition vers une société
Pour bien préparer ce changement, consultez nos ressources sur le bilan comptable et l’optimisation fiscale en société.
Conclusion : maximisez votre revenu net en toute connaissance de cause
Ce qu’il faut retenir sur les frais micro-entreprise :
-
La micro n’est pas réservée à ceux qui n’ont aucune dépense
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Elle reste souvent avantageuse, même avec un bon niveau de charges
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Ce qui compte, c’est ce qu’il te reste, pas ce que tu peux déduire
Sauf si ton objectif n’est pas de maximiser ton revenu net, bien sûr 😉
