Un trader en prop firm ne fait pas directement du trading, mais il passe par un intermédiaire (une société de prop firm). Cette activité est accessible en microentreprise, à condition de ne pas investir vos fonds propres. Vous pouvez vous déclarer en tant que "conseil aux entreprises". Superindep vous explique comment être trader prop firm en microentreprise !
Qu’est-ce qu’un trader prop firm ?
Une Prop firm ( proprietary trading firm ou “société de trading pour compte propre”, en français) est une société qui négocie ses capitaux propres en bourse. Elle utilise son propre capital plutôt que celui de ses clients.
Elles sont devenues très populaires auprès des traders particuliers (retail trader) pour désigner un certain modèle de société qui leur propose d’ accéder à son capital après avoir réussi une phase d’évaluation (un challenge). Celle-ci est payante et sert à tester les compétences du trader et sa gestion des risques, avec un cadre et des objectifs stricts.
Si l’évaluation est réussie et que le trader atteint les objectifs fixés avec le capital confié, les profits sont partagés selon un pourcentage préalablement défini (de 10 à 90 %).
Pour le trader indépendant, la prop firm représente des avantages : elle permet d’utiliser un capital plus important, sans risquer ses fonds propres.
Il faut rester vigilant, face au récent engouement qui les entoure, les prop firm ne sont parfois que des offres de courtage déguisées, de simples ventes de formations, voire même de véritables arnaques.
Trader prop firm en microentreprise : nos conseils
À partir du moment où vous percevez un revenu issu de votre activité de trading, vous devez le déclarer aux impôts. Lorsque les bénéfices deviennent réguliers et/ou importants, vous devez créer une entreprise pour votre activité de trader prop firm (TPF).
Est-ce possible d’ouvrir une microentreprise en tant que trader prop firm ?
Il est possible d’ouvrir une microentreprise pour un trader prop firm. C’est une solution intéressante si vous commencez à générer des revenus réguliers.
S’il n’est pas autorisé de faire du trading classique en autoentreprise avec vos fonds propres (les revenus sont considérés comme des plus-values mobilières), le retail prop firm est possible, car la rémunération est considérée comme une prestation de services. Dans ce cadre, le trader fournit un service de gestion/trading à la société de prop firm et reçoit un pourcentage des bénéfices générés.
Cette activité est classée en bénéfices non commerciaux (BNC), en la déclarant en tant que “conseil aux entreprises” ou “conseil en gestion”. Vous devez déclarer les payouts (sommes que la prop firm vous verse) en chiffre d’affaires.
Pour rester microentrepreneur, vous devez suivre les règles de la microentreprise : ne pas dépasser le seuil fixé de CA (77 700 € pour les BNC), payer les cotisations sociales à l’URSSAF et payer la TVA si vous êtes redevable.
À noter : si vous n’êtes pas obligés d’avoir un compte pro pour votre activité microentrepreneur, par exemple en TPF, vous devez toutefois ouvrir un compte dédié à votre activité à partir de 10 000 € de revenus par an.
Les avantages de la microentreprise pour le trader prop firm
La microentreprise peut être un statut avantageux pour les traders qui se lancent en prop firm. Lorsque les revenus générés seront plus élevés (s’ils dépassent le CA autorisé en autoentreprise) ou si vous avez besoin d’une plus grosse déduction de charges, vous pouvez envisager un autre statut (EURL, SASU…).
La microentreprise est avantageuse pour un TPF, car elle est adaptée aux activités BNC et aux prestations de services. Elle offre une simplicité comptable et administrative, idéale pour se lancer.
Le régime fiscal est lui aussi simplifié (micro-fiscal) : l’impôt est calculé suite à un abattement forfaitaire (34 % pour un trader prop firm), avec une franchise en base de TVA (sous un certain seuil de CA) et la possibilité d’opter pour le versement libératoire.
Du côté micro-social, les cotisations URSSAF sont calculées proportionnellement à votre CA (24,6 % en 2025 et 26,1 % en 2026) et vous n’en payez pas lorsque vous ne réalisez pas de CA.
Vous pouvez éventuellement bénéficier de l’ACRE la première année (exonération partielle des charges sociales), si vous êtes éligible.
N’oubliez pas de bien vous déclarer en tant que “conseil aux entreprises” lors de la création de votre microentreprise, pour ne pas être assimilé à du trading classique qui est interdit en autoentreprise.
Les autres statuts possibles pour un trader prop firm
Les bénéfices non commerciaux (BNC)
Si les revenus ne sont pas réguliers et peu élevés, et qu’ils ne relèvent pas d’une activité professionnelle, il est possible de les déclarer en BNC dans la déclaration d’impôt sans créer d’entreprise.
Mais ce n’est pas adapté pour un trader prop firm qui en fait une activité professionnelle ! Ceci doit rester occasionnel et pour des montants peu élevés.
Dans tous les cas, même pour de petits revenus non réguliers, il est obligatoire de les déclarer aux impôts !
L’EURL
Si vous ne souhaitez pas ouvrir une microentreprise ou si vous dépassez le chiffre d’affaires autorisé, vous pouvez créer une EURL (Entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée).
C’est une solution à envisager si vous réalisez des revenus plus importants, si vous souhaitez optimiser votre imposition ou séparer votre patrimoine personnel de votre activité de trading.
Avec une EURL, il n’y a pas de limites de CA, vous pouvez choisir entre l’impôt sur le revenu et l’impôt sur les sociétés (IS) et déduire tous vos frais professionnels. Cependant, c’est un statut plus complexe et plus coûteux que la microentreprise, avec une gestion comptable plus lourde.
La SASU
Il est également possible de créer une SASU (Société par actions simplifiées unipersonnelle) pour profiter de plus de flexibilité et pour optimiser votre imposition.
Elle est automatiquement soumise à l’IS et les dividendes sont faiblement taxés. Le dirigeant de la SASU est assimilé salarié, ce qui vous offre une meilleure protection sociale, mais des charges élevées si vous vous versez un salaire.
C’est un statut adapté si vous générez des gains importants, sans limite de CA, et si vous prévoyez de faire évoluer votre activité (croissance et optimisation de l’impôt).
Il faut savoir que le coût de création est plus élevé qu’une microentreprise. Les formalités administratives et comptables sont aussi plus complexes et il n’est pas possible de choisir l’impôt sur le revenu (IR).
| Statut | Adapté au trader prop firm (TPF) | Avantages | Inconvénients |
|---|---|---|---|
Microentreprise |
Oui(à condition de ne pas faire de trading classique (avec vos fonds propres)) |
Parfait pour se lancer dans cette activité, simplicité administrative (sociale et fiscale) et peu coûteux |
Pas adaptée au trading classique, plafond de CA, moins de déductions de charges |
EURL |
Oui |
Intéressant pour son rapport coût-protection sociale, séparation du patrimoine personnel, aucune limite de CA, choix entre l’IR et l’IS |
Plus complexe et plus coûteux que la microentreprise, gestion comptable plus conséquente, protection sociale moins complète qu’une SASU |
SASU |
Oui |
Optimisation de la rémunération (dividendes peu taxés), protection sociale élevée (dirigeant assimilé salairé), impôt sur les sociétés |
Coût des charges sociales élevées, pas possible de choisir l’IR, gestion et comptabilité complexes |
