La retraite d’un microentrepreneur est calculée d’après son chiffre d’affaires et les cotisations sociales versées à l’URSSAF au cours de votre carrière professionnelle. Le microentrepreneur a droit à une retraite de base, comme les salariés, et à une retraite complémentaire. Mais quelle est la retraite maximale en microentreprise ?
Comment fonctionne la retraite en microentreprise ?
La retraite du microentrepreneur
Les microentrepreneurs cotisent à la retraite de base et peuvent aussi cotiser à la retraite complémentaire. Depuis 2019, dès que vous créez une microentreprise, vous êtes affilié à la SSI, la Sécurité Sociale des Indépendants (ex-RSI), ou à la Cipav, la Caisse interprofessionnelle des professions libérales. L’affiliation se fait automatiquement en fonction de votre activité, il n’y a pas de démarches à entreprendre :
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activités d’achat-vente : SSI
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prestations de services commerciales et artisanales : SSI
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prestations de services libérales : SSI ou Cipav.
Votre caisse de retraite s’occupe de gérer vos cotisations et votre retraite. C’est votre interlocuteur pour toute question sur ce sujet, par exemple la liquidation des droits et le calcul de votre pension.
Comment calculer votre pension de retraite en microentreprise ?
La retraite de base du microentrepreneur est calculée d’après le nombre de trimestres cotisés et le revenu annuel moyen. La validation de vos trimestres dépend du montant de vos cotisations sociales, donc de votre chiffre d’affaires (CA).
Ainsi, si vous ne réalisez pas de chiffre d’affaires, vous ne payez pas de cotisations sociales et vous n’avez pas de droits à la retraite.
En microentreprise, vous déclarez et versez des cotisations sociales tous les mois ou tous les trimestres. Le taux de cotisations sociales varie en fonction de votre activité (achat-vente, prestations de services commerciales ou artisanales, prestations de services libérales).
À partir de quand le microentrepreneur peut-il partir à la retraite ?
Le microentrepreneur peut partir à la retraite dès qu’il atteint l’âge légal. Voici un tableau sur l’âge légal de départ à la retraite en fonction de votre année de naissance :
| Année de naissance | Âge légal de départ | Nombre de trimestres pour le taux plein | Âge de la retraite à taux plein |
|---|---|---|---|
Du 1er janvier au 31 août 1961 |
62 ans |
168 |
67 ans |
Du 1er septembre au 31 décembre 1961 |
62 ans et 3 mois |
169 |
67 ans |
1962 |
62 ans et 6 mois |
169 |
67 ans |
1963 |
62 ans et 9 mois |
170 |
67 ans |
1964 |
63 ans |
171 |
67 ans |
1965 |
63 ans et 3 mois |
172 |
67 ans |
1966 |
63 ans et 6 mois |
172 |
67 ans |
1967 |
63 ans et 9 mois |
172 |
67 ans |
À partir de 1968 |
64 ans |
172 |
67 ans |
Ce n’est pas forcément parce que vous atteignez l’âge de départ légal que vous percevez une retraite à taux plein. Pour profiter d’une retraite à taux plein, vous devez avoir une durée d’assurance suffisante.
En revanche, si vous atteignez l’âge de la retraite à taux plein, vous pouvez recevoir votre retraite complète même si vous n’avez pas cotisé tous vos trimestres.
Comment valider ses trimestres en microentreprise ?
En cotisant mensuellement ou trimestriellement pour votre protection sociale, vous obtenez des droits à la retraite. En fonction de votre activité, un certain taux est prélevé sur vos cotisations sociales, puis est distribué par l’URSSAF à votre caisse de retraite.
Pour valider un trimestre de retraite en microentreprise, vous devez réaliser un chiffre d’affaires minimum. Celui-ci varie selon votre activité autoentrepreneur, mais il est aussi réévalué chaque année en fonction de l’évolution du SMIC.
En 2026, les seuils minimaux sont les suivants :
| Activité | CA 1 trimestre | CA 2 trimestres | CA 3 trimestres | CA 4 trimestres |
|---|---|---|---|---|
Achat-vente (BIC) |
6 145 € |
12 290 € |
18 434 € |
24 579 € |
Prestations de services BIC |
3 564 € |
7 128 € |
10 692 € |
14 256 € |
Profession libérale hors CIPAV (BNC) |
2 700 € |
5 400 € |
8 100 € |
10 800 € |
Profession libérale CIPAV |
2 792 € |
5 584 € |
8 376 € |
11 168 € |
Le calcul des trimestres validés nécessite plusieurs étapes :
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déterminer le forfait global de cotisations : égal à votre CA (trimestriel ou mensuel) multiplié par le taux de cotisations sociales de votre activité, soit 12,3 %, 21,2 % ou 25,6 %
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déterminer le montant des cotisations pour votre retraite de base : multipliez le montant de vos cotisations globales à l’URSSAF par le taux de régime de retraite de base, soit 41,80 % ou 47,6 %
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calculer le montant de revenus cotisés pour la retraite de base : additionnez les cotisations versées dans l’année et divisez-les par le taux de cotisation du régime de retraite de base pour l’année concernée (17,75 % en 2024)
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connaître le nombre de trimestres cotisés : divisez le montant des revenus cotisés à la retraite de base par le SMIC horaire au 1er janvier de l’année, et multipliez par 150 (le SMIC horaire en 2024 est égal à 11,88 €, multiplié par 150 = 1 782 €)
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calculer le montant de votre retraite complémentaire : le pourcentage de la retraite complémentaire prélevée sur vos cotisations sociales est de 16,5 % (sauf si vous bénéficiez de la retraite complémentaire de la Cnavpl pour les professions libérales). Les autoentrepreneurs SSI cotisent au RCI (Régime Complémentaire des Indépendants) dont la valeur de service du point en 2026 est de 1,347 € (Circulaire CNAV n°2025-31 du 22 décembre 2025).
Lorsque vous connaissez le nombre de trimestres validés, vous savez si vous avez droit à la retraite à taux plein ou non, en fonction de votre année de naissance et de votre âge.
Par ailleurs, la retraite complémentaire dépend de la retraite de base. Autrement dit, si vous avez votre retraite de base à taux plein, vous obtenez aussi votre retraite complémentaire à taux plein.
Finalement, le calcul de la pension de retraite est le même que pour un salarié du secteur privé.
Quelle est la retraite maximum pour un microentrepreneur ?
Le montant de votre retraite est calculé d’après vos 25 meilleures années en termes de revenus. Il est égal à 50 % du revenu moyen, dans le cas où vous avez validé tous vos trimestres. De plus, le montant du revenu moyen ne peut pas être supérieur au PASS, fixé à 48 060 € en 2026 (arrêté du 22 décembre 2025). La retraite de base maximum est donc plafonnée à 24 030 € par an, soit environ 2 002,50 €/mois.
Sachez que vous ne pouvez pas cotiser plus de 4 trimestres par an, même si vous cumulez votre activité autoentrepreneur avec une activité salariée.
De plus, le chiffre d’affaires pris en compte pour le calcul de vos trimestres n’est pas votre CA encaissé, mais votre revenu net après déduction d’un abattement forfaitaire. L’abattement est le même que pour le calcul de votre impôt :
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71 % pour les activités d’achat-vente
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50 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales
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34 % pour les prestations de services libérales.
Si vous êtes retraité, vous pouvez profiter du cumul emploi-retraite, en exerçant une activité microentrepreneur en plus de votre pension. Depuis la réforme du 1er janvier 2023, le cumul emploi-retraite intégral (taux plein + toutes pensions liquidées) permet d’acquérir une seconde pension plafonnée à 5 % du PASS, soit 2 403 €/an en 2026 (calcul : 48 060 € × 5 %). Une troisième pension n’est pas possible.
À retenir : retraite maximum en microentreprise (2026)
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Plafond retraite de base : 50 % du PASS 2026 = 24 030 €/an (2 002,50 €/mois). Pour l’atteindre, il faut avoir validé tous ses trimestres (172 pour les nés à partir de 1966).
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Pour valider 4 trimestres en 2026 : 24 579 € (BIC vente), 14 256 € (BIC services), 10 800 € (BNC), 11 168 € (CIPAV). Voyez les détails dans notre guide complet de la retraite autoentrepreneur.
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Calcul de la pension : moyenne des 25 meilleures années × 50 % × (trimestres validés / 172).
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Retraite complémentaire SSI : régime RCI par points, valeur de service du point 2026 = 1,347 € (Circulaire CNAV n°2025-31).
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Caisse de retraite : SSI ou CIPAV selon votre activité.
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Cumul emploi-retraite intégral : depuis 2023, possibilité d’acquérir une seconde pension plafonnée à 2 403 €/an en 2026.
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Pour aller plus loin : un PER individuel (Plan d’Épargne Retraite) reste l’outil principal pour compléter une retraite microentrepreneur, vu les plafonds bas du régime obligatoire.
