On entend souvent qu’en microentreprise, il n’est pas possible de déduire ses charges. C’est vrai pour la déduction de charges des impôts ou de l’URSSAF (abattement forfaitaire), mais il est tout à fait possible de récupérer la TVA de ses dépenses à partir du moment où le microentrepreneur est redevable ! Vous n’êtes plus en franchise en base ? Voici les dépenses les plus courantes pour récupérer la TVA en microentreprise !
Comment récupérer la TVA en microentreprise ?
Le passage à la TVA est un moment important dans la vie d’un microentrepreneur. Cela signifie que vous collectez désormais la TVA sur vos ventes ou vos prestations, et que vous pouvez la déduire de vos achats réalisés dans le cadre professionnel.
Le principe de la récupération est simple :
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Vous facturez la TVA à vos clients (TVA collectée)
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Vous la déclarez et la versez aux impôts
-
Vous pouvez récupérer la TVA déductible sur vos achats professionnels.
En pratique, cela signifie que lorsque vous achetez un outil ou un service pour votre activité, vous ne payez réellement que son prix HT (hors taxes), puisque l’État vous remboursera ensuite la différence (les 20 % de TVA).
Les dépenses les plus courantes pour récupérer la TVA en microentreprise
Dès que vous n’êtes plus en franchise en base, de nombreux achats deviennent éligibles à la déduction, à partir du moment où ils sont utiles pour votre activité professionnelle. Plutôt que de faire une longue liste de tous les achats déductibles possibles, voici les dépenses les plus fréquentes en microentreprise qui permettent de récupérer la TVA.
L’abonnement professionnel et les outils en ligne (SaaS)
Les freelances ont presque tous des abonnements pros et utilisent très fréquemment des outils en ligne. Tous vos abonnements à des logiciels de gestion, CRM, outils de facturation ou plateformes de communication incluent la TVA.
C’est pareil pour votre abonnement Superindep : la TVA payée pour cet accompagnement est entièrement récupérable ! Vous ne payez donc réellement que la partie HT.
Pensez aussi à vos outils SEO, d’automatisation ou de design, comme Canva, Adobe, etc.
Le matériel professionnel (ordinateur et téléphone)
Vous avez prévu d’acheter un nouvel ordinateur portable, un smartphone pour votre activité pro, une tablette ou un écran externe ? Ces investissements matériels représentent des sommes importantes.
Récupérer 20 % de TVA sur un ordinateur à 1 500 €, c’est un coup de pouce immédiat pour votre trésorerie !
Les accessoires (souris, clavier, disques durs…) et les fournitures de bureau entrent aussi dans cette catégorie et sont déductibles.
Les repas dans le cadre professionnel
Vous pouvez récupérer la TVA sur vos frais de repas, mais sous certaines conditions :
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le repas doit être pris dans l’intérêt direct de votre microentreprise (vous invitez un client, un prospect ou un partenaire)
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la facture doit faire apparaître distinctement le montant de la TVA
Faites attention aux simples tickets de carte bleue, exigez une facture détaillée.
Les autres dépenses déductibles (mais moins fréquentes)
Bien que moins fréquentes, ces dépenses professionnelles permettent également de récupérer la TVA :
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les frais de télécommunication : vos abonnements internet et mobile professionnels
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l’aménagement de votre espace de travail : achat d’un bureau, d’une chaise ergonomique ou de luminaires dédiés à votre local pro
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les services de sous-traitance : si vous mandatez un autre prestataire assujetti à la TVA pour vous aider sur une mission
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l’énergie (électricité/chauffage) : uniquement si vous avez un local commercial dédié à votre activité (en location ou propriétaire)
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les péages et le stationnement : s’ils sont réalisés dans le cadre pro
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les fournitures de bureau et de correspondance : utiles pour votre activité de microentrepreneur.
Voici des exemples de dépenses déductibles ou non de la TVA en microentreprise :
| Dépenses professionnelles | Déductible | Non-déductible |
|---|---|---|
Abonnements pro et logiciels (comme Superindep) |
✔️ |
|
Ordinateur, smartphone et fournitures |
✔️ |
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Repas d’affaires avec un client |
✔️ |
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Nuit d’hôtel ou billet de train |
❌ |
|
Plein d’essence pour votre voiture personnelle |
❌ |
|
Facture d’électricité ou de chauffage du local pro |
✔️ |
|
Péage pour un déplacement dans le cadre pro |
✔️ |
|
Achat ou location d’un véhicule de tourisme |
❌ |
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Assurance professionnelle ou services bancaires |
❌ |
Quelles sont les conditions pour récupérer la TVA en microentreprise ?
Les 2 conditions indispensables
Pour pouvoir récupérer la TVA sur une dépense déductible, il faut respecter quelques conditions :
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Une pièce comptable conforme : vous devez posséder une facture formalisée qui doit être libellée au nom de votre microentreprise (ou à votre nom propre s’il s’agit de votre nom commercial) et mentionner explicitement le taux et le montant de la TVA, ainsi que le numéro de TVA intracommunautaire du fournisseur.
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Une bonne tenue comptable : vous devez déclarer régulièrement votre TVA (déclarations mensuelles, trimestrielles ou annuelles selon votre situation) et conserver précieusement vos justificatifs pendant 10 ans.
La règle du prorata pro/perso
Attention à la règle du prorata pro/perso ! Si un équipement est à usage mixte, par exemple, un téléphone portable qui vous sert à 60 % pour le travail et 40 % pour votre vie privée, vous ne pouvez récupérer la TVA qu’à hauteur de son utilisation professionnelle (soit 60 % de la TVA dans cet exemple).
Deuxième exemple avec une box internet : si vous travaillez à domicile, la TVA qui peut être récupérée est celle qui correspond à l’utilisation pour l’activité professionnelle (par exemple, environ 50 % de votre utilisation).
Quelles sont les dépenses exclues ?
Toutes les dépenses ne permettent pas de récupérer la TVA. Pour rappel, voici une liste rapide des frais professionnels sur lesquels la TVA n’est jamais récupérable en microentreprise :
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le logement et l’hébergement : les nuits d’hôtel, AirBnB ou les campings, même lors d’un déplacement professionnel
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les transports : les billets de train, d’avion, de bus ou le taxi
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l’achat ou la location d’un véhicule de tourisme : contrairement aux véhicules utilitaires, la TVA sur les voitures de fonction classiques n’est pas déductible
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les cadeaux d’affaires d’une certaine valeur : si la valeur dépasse 73 € TTC par bénéficiaire et par an
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les services non soumis à la TVA : les assurances professionnelles, les timbres ou les services bancaires ne contiennent pas de TVA, il n’y a donc rien à récupérer
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les sanctions : logiquement, les amendes ou pénalités de retard ne permettent aucune déduction.
Vous avez besoin d’aide pour gérer votre passage à la TVA ? C’est un changement qui peut faire peur à beaucoup de microentrepreneurs, pourtant, c’est un excellent levier de croissance. Chez Superindep, nous vous proposons l’automatisation de votre gestion comptable et de vos déclarations, et nous aidons à optimiser la récupération de votre TVA, sans stress !
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