L’autoentrepreneur bénéficie par défaut de la franchise en base de TVA, c’est-à-dire qu’il ne collecte pas et ne paie pas la TVA, à condition de ne pas dépasser le seuil fixé pour son activité.
Vous ne savez pas si vous êtes redevable ou non de la TVA ? Quels sont les seuils en 2025 pour les autoentrepreneurs ? Comment passer à la TVA ? On vous répond !
Quand est-on redevable de la TVA en microentreprise ?
Lorsque vous êtes autoentrepreneur, vous ne payez pas la TVA par défaut, car vous êtes automatiquement en franchise en base . Cela signifie que vous ne collectez pas la taxe auprès de vos clients et que vous n’avez pas besoin de la déclarer et de la reverser.
Toutefois, si vous dépassez un certain seuil de chiffre d’affaires annuel (attention au prorata), vous êtes redevable de la TVA. Il est également possible de demander à en être redevable, même si vous ne dépassez pas les seuils.
On peut donc payer la TVA en microentreprise dans deux situations :
-
vous dépassez le seuil de votre activité
-
vous optez pour le régime réel d’imposition à la TVA
Quels sont les seuils de TVA autoentrepreneur en 2025 ?
Vous pouvez devenir redevable de la TVA si vous dépassez les seuils suivants :
| Activités | Seuil de CA | Seuil majoré |
|---|---|---|
Achat-vente et fournitures de logement |
85 000 € |
93 500 € |
Prestations de services (commerciales, artisanales ou libérales) |
37 500 € |
41 250 € |
Si vous dépassez le seuil de votre activité, vous êtes redevable de la TVA le 1er janvier de l’année suivante , et si vous dépassez le seuil majoré, vous êtes redevable le 1er jour du mois de dépassement.
Attention : dans le projet de loi de finances pour 2025, le gouvernement a décidé d’abaisser le seuil de TVA à 25 000 € pour toutes les activités. De fortes contestations se sont soulevées face à cette mesure radicale. Le gouvernement a donc décidé de suspendre la réforme et mis en place une période de concertation (pour le moment la mesure a été annulé, mais nous craignons que le sujet revienne sur la table en 2026).
Comment passer à la TVA en microentreprise ?
Que ce soit suite à un dépassement de seuil ou sur option, vous devez faire une demande par écrit à votre SIE (Service des Impôts des Entreprises), via la messagerie en ligne de votre compte professionnel des impôts.
Il faudra ensuite faire vos déclarations selon les échéances choisies.
Pensez bien à valider votre mandat de paiement et à vérifier que votre compte bancaire supporte les prélèvements B2B,car en cas d’erreur une pénalité de 5 % du montant dû sera automatiquement réclamé.
Quels sont les avantages et les inconvénients d’être redevable de la TVA en microentreprise ?
La TVA fait souvent peur, mais elle n’a pas que des inconvénients pour l’autoentrepreneur. Au contraitre elle peut même devenir votre meilleure alliée grâce à la récupération de la TVA! Cela dépend de la situation, de votre activité et des dépenses que vous avez.
| Avantages | Inconvénients |
|---|---|
Vous pouvez déduire la TVA de certaines dépenses professionnelles (frais d’hébergement d’un client, matériel, abonnements, factures d’énergie, péages…) |
Vous devez facturer la TVA à vos clients même s' ils ne la récupèrent pas |
Vos clients peuvent déduire la TVA de vos factures |
La gestion administrative est plus lourde |
Votre entreprise est plus crédible |
Il est nécessaire de faire des déclarations mensuelles, trimestrielles ou annuelles |
Si vous devez passer à la TVA, faites confiance à l’équipe Superdindep pour vous lancer, éviter les erreurs de déclaration et travailler plus sereinement !
